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[176] 生命保険金 
2001/5/28 (月) 03:50:40 ゆうこ
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初めまして。よく分かりません教えて下さい。
先月、母が亡くなり残った家族は父と兄と私です。
母が契約者で父が被保険者、満期受け取り人が母の
1000万円の保険がありました。満期は来年の9月です。
兄と相談して契約者・満期受け取り共に父にしました。
父はこれが満期になれば私にくれると云い、
死亡保険金受け取り名も私に指定しました。
これが満期になり私が貰えば贈与税が掛かるのですか?
それとも母からの相続税として扱われるのでしょうか?


[177] Re:生命保険金 
2001/5/28 (月) 20:43:03 Kenny
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▼ ゆうこさん

 書き込みありがとうございます。

 まず、現在加入されている保険の契約者がお母様であったわけですから、契約者がお父様に移った段階で、相続の対象になります。

 さらに、今後、契約者であるお父様からゆうこさんへのお金の移動に当たっては、ケースにより異なります。

 まず、満期保険金を受け取った場合、これはお金を出した人はお父様ですから、ゆうこさんに対する贈与になります。当然贈与税が課税されます。
 一方、万が一の場合、これは相続の対象になります。相続に当たっては、死亡保険金は相続人一人あたり500万円は非課税です。ですから1000万円の保険金であれば、相続人が2人いれば、非課税となるわけです。

 

[178] Re2:生命保険金 
2001/5/28 (月) 22:54:43 ゆうこ
f3363.osk.ppp.u-netsurf.ne.jp / Mozilla/4.0 (compatible; MSIE 5.5; Windows NT 5.0)
早速のお答えありがとうございました。

では、もし今から契約者・満期受け取り人を私に
変更したら、一時所得という事になりますか?
(父は身体障害者で年金だけの収入ですので、
 実際に先月から私が保険金を払っています)
保険期間は22年でその殆どを母が支払ったわけですが
一時所得であればどの位の税金を払うことになるでしょうか?

もし他に税金対策として良い方法がありましたら
教えて下さいませ。。宜しくお願いします。


[179] Re3:生命保険金 
2001/5/29 (火) 20:16:15 Kenny
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▼ ゆうこさん

 現在、保険の契約者の変更をすでにお父様に変更してしまっていたら、一時所得ではなく、贈与ということになります。また、契約者の変更がまだであれば、お母様からの相続ということになります。

 税金対策としては、相続として受け取るのが一番優遇されています。ですから、契約者の変更がまだでしたら、今の時点でゆうこさんにするのが良いでしょう。すでに変更した後であれば、そのまま継続し、将来相続として受け取る。ないしは、契約者はお父様で、保険料負担者はゆうこさんにするといった方法も考えられます。


 

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